AKTUALIZACJA 4.04.2016 – W TRAKCIE ZMIAN

Poniżej kalkulator, w którym możesz wyliczyć, ile będą wynosiły podatki oraz składki NI (odpowiednik ZUS) przy zarobkach do £100 000 rocznie.

Jest to pierwsza wersja kalkulatora, który opracowałem.

Myślę, że ktokolwiek myśli o tym jakie podatki płacimy w Anglii to musi sobie porównać czy jest to opłacalne.

Zapraszam do korzystania 🙂

 

Poniżej jest reszta artykułu – który jest dosyć stary, ale zasady działania podatków są nadal aktualne.

———————

Wybór pomiędzy byciem Self Employed (Samozatrudniony) a Limited Company (Spółka z o.o.) zależy w dużej mierze od przychodów i zysków, jakie biznes będzie generował.

Self Employed – zyski (wartość wystawionych faktur pomniejszona o wydatki), które Twój biznes wygeneruje będą podlegały podatkowi dochodowemu, a także będą obciążone Składkami na Ubezpieczenie National Insurance Contribution (Class 4) a wysokość tych składek zależy od zysku jaki wypracujesz.

Wyjaśnię bardziej szczegółowo podatek dochodowy w Wielkiej Brytanii:

W roku podatkowym 2012/2013 (6 kwietnia 2012-5 kwietnia 2013 włącznie – wyjaśniam dla osób niezorientowanych)

Stawka podatku dochodowego (income tax rate) jest w zasadzie taka sama jak dla osoby zatrudnionej.
– Kwota przychodu wolnego od podatku dochodowego w 2012/2013 wynosi £8105 (zauważ, że w Wielkiej Brytanii znak £ piszemy przed kwotą)
– Jeżeli ktoś zarobi pomiędzy £0 do £34370 powyżej kwoty wolnej od podatku – płaci podatek w wysokości 20% od tej nadwyżki
– Jeżeli ktoś zarobi £34370 lub więcej powyżej kwoty wolnej od podatku – płaci 40% od tej nadwyżki
– Jeżeli ktoś zarobi £150 000 lub więcej powyżej kwoty wolnej od podatku – płaci 50% od tej nadwyżki



W roku podatkowym 2013/2014 (6 Kwietnia 2013 – 5 Kwietnia 2014) będą obowiązywały następujące składki:

– Kwota przychodu wolnego od podatku dochodowego w 2013/2014 wynosi £9205
– Jeżeli ktoś zarobi od £0 do £32245 powyżej kwoty wolnej od podatku – będzie płacił podatek w wysokości 20% od tej nadwyżki
– Jeżeli ktoś zarobi £32245 lub więcej powyżej kwoty wolnej od podatku – będzie płacił podatek w wysokości 40% od tej nadwyżki
– Jeżeli ktoś zarobi £150000 lub więcej powyżej kwoty wolnej od podatku – będzie płacił podatek w wysokości 45% od tej nadwyżki (ZMIANA)

Teraz chciałbym wyjaśnić składki na Ubezpiezpieczenia Społeczne. W UK nie ma podziału na emerytalne, rentowe itd.

Mamy tak zwane NIC (National Insurance Contrubutions) i różne typy Class 2, Class 4…

Wyjaśnię najlepiej na przykładzie:

Jeżeli ktoś zakłada własną działalność gospodarczą to zaczyna płacić składki na owo ubezpieczenie tak zwane Class 2.

W roku 2012/2013 składka na NIC Class 2 wynosi całe £2.65 tygodniowo!!! Tę składkę płaci każdy prowadzący działalność bez względu na zysk.

Jeżeli wysokość Twoich zarobków nie przekroczy £7605 Twoja składka ogranicza się do £2,65 płaconych przez cały rok.
Jeżeli wysokość Twoich zarobków będzie wyższa niż £7605 rocznie to będziesz musiał odprowadzać 9% na Ubezpiecznie społeczne (NIC Class 4) od kwoty powyżej £7605.
Jeżeli Twój zysk przekroczy £42475 (2012-13) to wszystko powyżej kwoty £42475 będzie obciążone 2% National Insurance Contribution. Czyli osoba zarabiająca powyżej £42475 odprowadza trzy rodzaje składek:

– Class 2 – £2.65 tygodniowo
– Class 4 lower profit limit – 9% od kwoty powyżej £7605
– Class 4 upper profit limit – 2% od kwoty powyżej £42475

Dla kogokolwiek kto miał do czynienia z ZUS-em w Polsce jest to szok! Powyższe oznacza, że każdy może otworzyć działalność i jeżeli z jakiegoś powodu nie będzie miał sprzedaży lub będzie miał sprzedaż, ale nie będzie miał zysku to nie będzie płacił podatków!!!

No przepraszam, ale chyba tak powinno być, prawda?!?

Kolejną rzeczą jest możliwość zwolnienia nawet z płacenia tych składek NIC Class 2 jeżeli zarobimy mniej niż £5595 rocznie (2012-13) aczkolwiek może to spowodować nieodkładanie się składek na podstawową emeryturę.

Uproszczone przykłady obciążeń podatkowych wraz ze składkami na ubezpieczenie społeczne: (Osoby fikcyjne :))

1. Marian Zaborowski – Fotograf

Przychód ze sprzedaży: £13590
Koszty: £4200
Zysk: £9390

Roczna składka na ubezpiecznie Class 2: £137.80 (52 składki x £2.65)
Roczna składka na ubezpieczenie Class 4: £9390 – £7605(kwota podlegająca Class2) = £1785 * 9% = £160,65 (Składka na Class4)

Zysk: £9390
Składki na Class 4 i na Class 2: £298.45
Kwota wolna od podatku 2012/2013: £8105

Kwota do opodatkowania 20% podatkiem: £9390-£8105-£298.45 = £986.55

Wysokość podatku dochodowego: £986.55 * 20% = £197.31

Suma podatków za rok 2012/2013 = £495.76


Uproszczone przykłady :

2. Piotr Staropolski – Architekt

Przychód ze sprzedaży: £36000
Koszty: £5600
Zysk: £30400

Roczna składka na ubezpiecznie Class 2: £137.80
Roczna składka na ubezpieczenie Class 4: £30400 – £7605(kwota podlegająca Class2) = £22795 * 9% = £2051.55 (Składka na Class4)

Zysk: £30400
Składki na Class 4 i na Class 2: £2189.35
Kwota wolna od podatku 2012/2013: £8105

Kwota do opodatkowania 20% podatkiem: £30400 – £8105 -£2189.35 = £20105.65

Wysokość podatku dochodowego: £20105.65 * 20% = £4021.13

Suma podatków za rok 2012/2013 = £6210.48

Przykłady są uproszczone, ale mam nadzieję, że pomogą w obliczeniach osobom, które prowadzą własną działalność w Anglii, Szkocji lub Walii.

Update: 02.03.2013
Tutaj zamieszczam zewnętrzny kalkulator firmy, która jest agentem pośredniczącym w zakładaniu firm LTD.

Sam korzystałem z usług takiej firmy przy zakładaniu mojej LTD. Za koszt kilkudziesięciu funtów możemy otworzyć własną firmę LTD, dostać Certificate of Incorporation, Shares certificate oraz pomoc przy założeniu konta.

Zachęcam do wpisania prognozowanej kwoty zysku, którą chcielibyście wygenerować jako firma.

Powered by Companies Made Simple – The simplest company formation service